¿Qué son los Flujos de Ingresos?
Los flujos de ingresos son las diversas fuentes de las que una empresa obtiene dinero de la venta de bienes o la prestación de servicios. Los tipos de ingresos que una empresa registra en sus cuentas dependen de los tipos de actividades realizadas por la empresa. En términos generales, las cuentas de ingresos de las empresas minoristas son más diversas, en comparación con las empresas que prestan servicios.
Video Explicación de los flujos de ingresos
Vea este breve video para comprender rápidamente los conceptos principales cubiertos en esta guía, incluidos los diferentes tipos de ingresos, ejemplos de flujos de ingresos y la importancia de comprender de dónde provienen los ingresos de una empresa.
Tipos de Ingresos
Para clasificar los ingresos en un nivel alto, no son ingresos operativos y no operativos ingresos. Los ingresos operativos describen la cantidad ganada de las operaciones comerciales principales de la compañía. Las ventas de bienes o servicios son ejemplos de ingresos de explotación. Los ingresos no operativos se refieren al dinero ganado por las actividades paralelas de una empresa. El rendimiento de las ganancias de capital (CGY, por sus siglas en inglés) es la apreciación del precio de una inversión o un valor expresado como porcentaje. Debido a que el cálculo de la Ganancia de Capital implica el precio de mercado de un valor a lo largo del tiempo, se puede usar para analizar la fluctuación en el precio de mercado de un valor. Consulte cálculo y ejemplo e ingresos por dividendos.
Muchas cuentas de ingresos diferentes son utilizadas por empresas en diversas industrias. Para la mayoría de las empresas, las siguientes son algunas cuentas de ingresos comunes:
- Ingresos por ventas de bienes o tarifas de servicio: Esta es la cuenta principal de ingresos operativos para la mayoría de las empresas, y generalmente se le da un nombre específico, como ingresos por ventas o ingresos por servicios.
- Ingresos por intereses: Esta cuenta registra los intereses devengados por inversiones, como los títulos de deuda. Esto suele ser un ingreso no operativo.
- Ingresos por alquiler: Esta cuenta registra la cantidad ganada por el alquiler de edificios o equipos, y se considera ingresos no operativos.
- Ingresos por dividendos: La cantidad de dividendos obtenidos de la tenencia de acciones de otras empresas. Esto también es un ingreso no operativo.
Ejemplos de flujos de ingresos
Los flujos de ingresos categorizan las ganancias que genera una empresa a partir de ciertos mecanismos y canales de precios. Para describirlo simplemente, un flujo de ingresos puede tomar la forma de uno de estos modelos de ingresos:
- Ingresos basados en transacciones: Ganancias de ventas de bienes que generalmente son pagos únicos de clientes.
- Ingresos por servicio: Los ingresos se generan al proporcionar servicio a los clientes y se calculan en función del tiempo. Por ejemplo, el número de horas de servicios de consultoría prestados.
- Ingresos de proyectos: Ingresos obtenidos a través de proyectos únicos con clientes existentes o nuevos.
- Ingresos recurrentes: Ganancias de pagos continuos por servicios continuos o servicios posventa a clientes. El modelo de ingresos recurrentes es el modelo más utilizado por las empresas porque es predecible y asegura que la fuente de ingresos de la empresa sea continua. Los posibles flujos de ingresos recurrentes incluyen:
- Tarifas de suscripción (por ejemplo, tarifas mensuales para Netflix)
- Alquilar, arrendar o prestar activos
- Licenciar contenido a terceros
- Tarifas de corretaje
- Tarifas de publicidad
Flujos de ingresos
1. Los ingresos son un Indicador Clave de Rendimiento (KPI) para todas las empresas
Como guía de análisis financiero para Convertirse en un Analista financiero. Siga la guía de CFI sobre redes, curriculum vitae, entrevistas, habilidades de modelado financiero y más. Hemos ayudado a miles de personas a convertirse en analistas financieros a lo largo de los años y sabemos exactamente lo que se necesita., analizar el rendimiento de una empresa en términos de ingresos es siempre una de las tareas cruciales. Por lo tanto, un analista debe ser capaz de reconocer los diferentes flujos de ingresos a partir de los cuales la empresa genera efectivo e interpretar las cifras de ingresos en los estados financieros.
Cuando un analista financiero examina los estados financieros, el número de ingresos refleja la cantidad reconocida por la empresa cuando se venden bienes o se prestan servicios, independientemente de si se recibe efectivo en ese momento.
2. La predicción de rendimiento difiere entre diferentes flujos de ingresos
De los cuatro flujos de ingresos discutidos, los ingresos recurrentes son los ingresos más predecibles para una empresa porque se espera que el flujo de caja La Guía de Flujo de Caja Final (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF)Esta es la Guía de Flujo de Caja final para comprender las diferencias entre el EBITDA, el Flujo de Caja de las Operaciones (CF), el Flujo de Caja Libre (FCF), el Flujo de Caja Libre sin Nivelar o el Flujo de Caja Libre a la Empresa (FCFF). Aprenda la fórmula para calcular cada uno y derivarlos de una cuenta de resultados, balance o estado de flujos de efectivo que sigue siendo consistente con una base de clientes estable. Por el contrario, los ingresos basados en transacciones y servicios tienden a fluctuar con la demanda de los clientes y son más difíciles de prever. La estacionalidad es también a menudo un factor importante que contribuye a la variabilidad de las ventas de bienes y servicios.
Los ingresos del proyecto son el flujo de ingresos más volátil y arriesgado de los cuatro porque dependen en gran medida de las relaciones con los clientes. Por lo tanto, las empresas necesitan invertir una cantidad considerable de tiempo en la gestión de sus relaciones para mantener esta fuente de ingresos.
Comprender el flujo de ingresos permite a un analista financiero darse cuenta del patrón de entradas de efectivo y, por lo tanto, poder observar rápidamente movimientos inusuales o cambios en la tendencia de los ingresos e identificar las causas. Esto es cuando un analista realiza un análisis financiero y proporciona una explicación significativa de las variaciones.
3. Se necesitan diferentes modelos de pronóstico para diferentes modelos de ingresos
Dependiendo del tipo de modelos de ingresos que emplea una empresa, un analista financiero desarrolla diferentes modelos de pronóstico y lleva a cabo diferentes procedimientos para obtener la información necesaria al realizar pronósticos financieros. Para las empresas con un flujo de ingresos recurrente, un modelo de pronóstico debe tener una estructura uniforme y un patrón similar en las predicciones de ingresos.
Para un flujo de ingresos basado en proyectos, es esencial que un analista realice un seguimiento de las últimas oportunidades de proyectos y modifique continuamente el modelo de pronóstico para producir un pronóstico preciso. El modelo de pronóstico puede tener un aspecto muy diferente cada mes, debido a la constante renovación de los proyectos que se están llevando a cabo y a la inclusión de diversos factores de riesgo.
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